2025년 양도소득세 세율, 장기보유특별공제, 그리고 달라진 제도까지! 초보자도 한눈에 이해할 수 있도록 깔끔하게 정리해봤습니다. 세금이 복잡하게만 느껴졌던 분들도 이제는 걱정 덜어내셔도 좋아요 😊
2025년 양도소득세 핵심 정리 가이드
1. 양도소득세 개념
양도소득세는 부동산, 주식 같은 자산을 유상으로 양도할 때 발생하는 차익에 대해 부과되는 세금이에요. 즉, 단순히 ‘팔아서 이익을 남겼다’면 과세 대상이 될 수 있다는 뜻이죠.
2. 2025년 세율 체계
2025년부터 적용되는 양도소득세 과세표준별 누진세율은 다음과 같아요.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 초과 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 초과 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 초과 ~ 1.5억 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5억 초과 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 초과 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
3. 장기보유특별공제 기준
부동산을 오래 보유하거나 실제 거주한 경우 받을 수 있는 세금 공제 혜택이에요.
| 구분 | 공제 기준 | 최대 공제율 |
|---|---|---|
| 일반 부동산 | 보유 3년 이상부터 매년 2%씩 | 최대 30% |
| 1세대 1주택 + 거주 요건 충족 | 보유·거주 각각 매년 4% | 최대 80% |
4. 2025년 주요 개정사항
- 증여받은 주식 등, 1년 이내 양도 시 이월과세 적용 범위 확대
- 주택을 다른 용도로 전환 후 양도 시, 보유·거주 공제 합산 방식 적용
- 철거 후 토지를 단독 사용 시 기준시가 안분계산 예외 허용
- 다주택자 중과세 배제 한시 연장 → 2026년 5월 9일까지 유지
5. 핵심 요약
| 항목 | 내용 요약 |
|---|---|
| 세율 구조 | 2025년 기준 과세표준별 누진세율 적용 |
| 장기보유공제 | 기본 최대 30%, 1세대 1주택 + 거주 시 최대 80% |
| 개정 내용 | 이월과세 확대, 용도변경 공제 방식, 철거 예외, 중과세 유예 연장 |
자주 묻는 질문
- Q1: 2025년에도 10억 원 초과는 45% 세율이 적용되나요?
A: 네, 맞습니다. 과세표준 10억 원을 넘으면 45% 세율이 적용돼요. - Q2: 일반 부동산 공제율은 최대 몇 %인가요?
A: 보유기간 15년 이상일 경우 연 2%씩, 최대 30%까지 공제돼요. - Q3: 1세대 1주택자의 장기공제율 계산은 어떻게 되나요?
A: 보유·거주 각각 연 4%씩, 최대 80%까지 가능해요. - Q4: 다주택자 중과세 유예는 언제까지인가요?
A: 2026년 5월 9일까지 유예가 연장된 상태예요. - Q5: 주식도 이월과세 대상인가요?
A: 네. 2025년 1월 이후 증여받은 주식은 1년 이내 양도 시 이월과세 대상에 포함돼요.
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